{"id":1268897,"date":"2020-03-20T21:00:06","date_gmt":"2020-03-20T14:00:06","guid":{"rendered":"https:\/\/positioningmag.com\/?p=1268897"},"modified":"2020-03-20T21:41:44","modified_gmt":"2020-03-20T14:41:44","slug":"tfrs-9","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/positioningmag.com\/1268897","title":{"rendered":"\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35 TFRS9 \u0e43\u0e0a\u0e49\u0e08\u0e23\u0e34\u0e07\u0e40\u0e40\u0e25\u0e49\u0e27&#8230;\u0e21\u0e35\u0e2d\u0e30\u0e44\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e1a\u0e49\u0e32\u0e07 ?"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e23\u0e32\u0e22\u0e07\u0e32\u0e19\u0e17\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e09\u0e1a\u0e31\u0e1a\u0e17\u0e35\u0e48 9 \u0e2b\u0e23\u0e37\u0e2d Thai Financial Reporting Standards <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">: TFRS 9\u00a0 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\u0e40\u0e1e\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e2a\u0e30\u0e17\u0e49\u0e2d\u0e19\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e48\u0e22\u0e07\u0e14\u0e49\u0e32\u0e19\u0e40\u0e04\u0e23\u0e14\u0e34\u0e15\u0e15\u0e25\u0e2d\u0e14\u0e2d\u0e32\u0e22\u0e38\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e42\u0e14\u0e22\u0e01\u0e33\u0e2b\u0e19\u0e14\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e1e\u0e34\u0e08\u0e32\u0e23\u0e13\u0e32\u0e08\u0e32\u0e01\u0e02\u0e49\u0e2d\u0e21\u0e39\u0e25\u0e17\u0e31\u0e49\u0e07\u0e43\u0e19\u0e2d\u0e14\u0e35\u0e15 \u0e1b\u0e31\u0e08\u0e08\u0e38\u0e1a\u0e31\u0e19 \u0e41\u0e25\u0e30\u0e40\u0e2b\u0e15\u0e38\u0e01\u0e32\u0e23\u0e13\u0e4c\u0e17\u0e35\u0e48\u0e04\u0e32\u0e14\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e43\u0e19\u0e2d\u0e19\u0e32\u0e04\u0e15 (Forward-looking Information)\u00a0 \u0e1e\u0e34\u0e08\u0e32\u0e23\u0e13\u0e32\u0e01\u0e31\u0e19\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e15\u0e48\u0e32\u0e07\u0e01\u0e31\u0e19\u0e15\u0e32\u0e21\u0e2a\u0e16\u0e32\u0e19\u0e30\u0e2b\u0e23\u0e37\u0e2d\u0e0a\u0e31\u0e49\u0e19 (Stage) \u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49<\/span><\/p>\n<p><b>\u0e2a\u0e33\u0e2b\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e2a\u0e16\u0e32\u0e19\u0e30\u0e2b\u0e23\u0e37\u0e2d\u0e0a\u0e31\u0e49\u0e19\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 \u0e15\u0e32\u0e21 TFRS9 \u0e40\u0e40\u0e1a\u0e48\u0e07\u0e44\u0e14\u0e49 \u0e14\u0e31\u0e07\u0e19\u0e35\u0e49\u00a0<\/b><\/p>\n<p><b>\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 Stage 1<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u0e01\u0e25\u0e38\u0e48\u0e21\u0e17\u0e35\u0e48\u0e21\u0e35\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e48\u0e22\u0e07\u0e14\u0e49\u0e32\u0e19\u0e40\u0e04\u0e23\u0e14\u0e34\u0e15\u0e44\u0e21\u0e48\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e08\u0e32\u0e01\u0e27\u0e31\u0e19\u0e41\u0e23\u0e01\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d \u0e43\u0e2b\u0e49\u0e01\u0e31\u0e19\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e40\u0e1e\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e22\u0e2b\u0e32\u0e22\u0e17\u0e35\u0e48\u0e04\u0e32\u0e14\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e20\u0e32\u0e22\u0e43\u0e19 1 \u0e1b\u0e35\u0e02\u0e49\u0e32\u0e07\u0e2b\u0e19\u0e49\u0e32 (1-year EL)<\/span><\/p>\n<p><b>\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 Stage 2 <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e01\u0e25\u0e38\u0e48\u0e21\u0e17\u0e35\u0e48\u0e21\u0e35\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e48\u0e22\u0e07\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e2d\u0e22\u0e48\u0e32\u0e07\u0e21\u0e35\u0e19\u0e31\u0e22\u0e2a\u0e33\u0e04\u0e31\u0e0d<\/span><\/p>\n<p><b>\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 Stage 3<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u0e01\u0e25\u0e38\u0e48\u0e21\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e17\u0e35\u0e48\u0e44\u0e21\u0e48\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49 (Non-performing loan: NPL) \u0e43\u0e2b\u0e49\u0e01\u0e31\u0e19\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e22\u0e2b\u0e32\u0e22\u0e17\u0e35\u0e48\u0e04\u0e32\u0e14\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e15\u0e25\u0e2d\u0e14\u0e2d\u0e32\u0e22\u0e38\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 (Lifetime EL) \u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e2a\u0e16\u0e32\u0e1a\u0e31\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e23\u0e39\u0e49\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e40\u0e23\u0e47\u0e27\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e15\u0e32\u0e21\u0e2a\u0e16\u0e32\u0e19\u0e30\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e44\u0e1b\u0e41\u0e25\u0e30\u0e07\u0e1a\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e2a\u0e30\u0e17\u0e49\u0e2d\u0e19\u0e10\u0e32\u0e19\u0e30\u0e17\u0e35\u0e48\u0e41\u0e17\u0e49\u0e08\u0e23\u0e34\u0e07\u0e2d\u0e22\u0e48\u0e32\u0e07\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e1b\u0e31\u0e08\u0e08\u0e38\u0e1a\u0e31\u0e19<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_08.jpg\"><img data-attachment-id=\"1269046\" data-permalink=\"https:\/\/positioningmag.com\/1268897\/ktc-fittalktfrs9_page_08\" 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\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e40\u0e19\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e07\u0e08\u0e32\u0e01\u0e02\u0e2d\u0e1a\u0e40\u0e02\u0e15\u0e01\u0e32\u0e23\u0e19\u0e31\u0e1a\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e17\u0e35\u0e48\u0e01\u0e27\u0e49\u0e32\u0e07\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32 \u0e43\u0e19\u0e02\u0e13\u0e30\u0e17\u0e35\u0e48 Net Interest Margin (NIM) \u0e2d\u0e32\u0e08\u0e01\u0e27\u0e49\u0e32\u0e07\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e41\u0e15\u0e48\u0e44\u0e21\u0e48\u0e21\u0e32\u0e01 \u0e40\u0e19\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e07\u0e08\u0e32\u0e01\u0e01\u0e32\u0e23\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e23\u0e39\u0e49\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22\u0e08\u0e32\u0e01\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e04\u0e32\u0e14\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e44\u0e14\u0e49\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e04\u0e37\u0e19\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 NPL<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_14.jpg\"><img data-attachment-id=\"1269048\" data-permalink=\"https:\/\/positioningmag.com\/1268897\/ktc-fittalktfrs9_page_14\" data-orig-file=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_14.jpg\" data-orig-size=\"2167,1500\" data-comments-opened=\"0\" data-image-meta=\"{&quot;aperture&quot;:&quot;0&quot;,&quot;credit&quot;:&quot;&quot;,&quot;camera&quot;:&quot;&quot;,&quot;caption&quot;:&quot;&quot;,&quot;created_timestamp&quot;:&quot;0&quot;,&quot;copyright&quot;:&quot;&quot;,&quot;focal_length&quot;:&quot;0&quot;,&quot;iso&quot;:&quot;0&quot;,&quot;shutter_speed&quot;:&quot;0&quot;,&quot;title&quot;:&quot;&quot;,&quot;orientation&quot;:&quot;0&quot;}\" data-image-title=\"KTC-FITTalkTFRS9_Page_14\" data-image-description=\"\" data-medium-file=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_14-300x208.jpg\" 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\u0e04\u0e2d\u0e23\u0e4c\u0e1b\u0e2d\u0e40\u0e23\u0e17 \u0e44\u0e1f\u0e41\u0e19\u0e19\u0e0b\u0e4c \u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17 \u0e1a\u0e31\u0e15\u0e23\u0e01\u0e23\u0e38\u0e07\u0e44\u0e17\u0e22 (KTC) \u0e43\u0e2b\u0e49\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2b\u0e47\u0e19\u0e27\u0e48\u0e32 \u0e15\u0e32\u0e21\u0e17\u0e35\u0e48\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17\u0e44\u0e14\u0e49\u0e19\u0e33\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35\u0e43\u0e2b\u0e21\u0e48 TFRS9 \u0e21\u0e32\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e2a\u0e33\u0e2b\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e07\u0e1a\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e02\u0e2d\u0e07 KTC \u0e17\u0e35\u0e48\u0e21\u0e35\u0e23\u0e2d\u0e1a\u0e23\u0e30\u0e22\u0e30\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e40\u0e40\u0e15\u0e48\u0e27\u0e31\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48 1 \u0e21.\u0e04. \u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e15\u0e49\u0e19\u0e21\u0e32 \u0e19\u0e31\u0e49\u0e19 <\/span><span style=\"color: #800000;\"><b>&#8220;\u0e08\u0e30\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e43\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e23\u0e32\u0e22\u0e07\u0e32\u0e19\u0e15\u0e31\u0e27\u0e40\u0e25\u0e02\u0e17\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e21\u0e32\u0e01\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32\u0e17\u0e35\u0e48\u0e08\u0e30\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e1c\u0e25\u0e01\u0e23\u0e30\u0e17\u0e1a\u0e15\u0e48\u0e2d\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1b\u0e0f\u0e34\u0e1a\u0e31\u0e15\u0e34\u0e07\u0e32\u0e19\u0e08\u0e23\u0e34\u0e07&#8221;<\/b><\/span><\/p>\n<figure id=\"attachment_1269050\" aria-describedby=\"caption-attachment-1269050\" style=\"width: 2232px\" class=\"wp-caption alignnone\"><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/563000002526501.jpg\"><img data-attachment-id=\"1269050\" data-permalink=\"https:\/\/positioningmag.com\/1268897\/attachment\/563000002526501\" 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\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e1b\u0e23\u0e30\u0e18\u0e32\u0e19\u0e40\u0e08\u0e49\u0e32\u0e2b\u0e19\u0e49\u0e32\u0e17\u0e35\u0e48\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e2b\u0e32\u0e23\u0e2d\u0e32\u0e27\u0e38\u0e42\u0e2a \u2013 \u0e04\u0e2d\u0e23\u0e4c\u0e1b\u0e2d\u0e40\u0e23\u0e17 \u0e44\u0e1f\u0e41\u0e19\u0e19\u0e0b\u0e4c \u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17 \u0e1a\u0e31\u0e15\u0e23\u0e01\u0e23\u0e38\u0e07\u0e44\u0e17\u0e22 (KTC)<\/figcaption><\/figure>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e42\u0e14\u0e22\u0e2a\u0e34\u0e48\u0e07\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e21\u0e32\u0e01\u0e17\u0e35\u0e48\u0e2a\u0e38\u0e14\u0e08\u0e30\u0e21\u0e32\u0e08\u0e32\u0e01\u0e41\u0e19\u0e27\u0e17\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e02\u0e49\u0e21\u0e02\u0e49\u0e19\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e43\u0e2b\u0e0d\u0e48\u0e41\u0e25\u0e49\u0e27\u0e08\u0e30\u0e01\u0e23\u0e30\u0e17\u0e1a\u0e15\u0e48\u0e2d\u0e15\u0e31\u0e27\u0e40\u0e25\u0e02\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e17\u0e35\u0e48\u0e44\u0e21\u0e48\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49 (NPL) \u0e08\u0e32\u0e01\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d (Write off) \u0e17\u0e35\u0e48\u0e08\u0e30\u0e21\u0e35\u0e08\u0e33\u0e19\u0e27\u0e19\u0e25\u0e14\u0e25\u0e07\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21\u0e21\u0e32\u0e01 \u0e08\u0e36\u0e07\u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e21\u0e35\u0e08\u0e33\u0e19\u0e27\u0e19 NPL \u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400; color: #800000;\">\u0e04\u0e32\u0e14\u0e27\u0e48\u0e32 NPL \u0e15\u0e32\u0e21\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e17\u0e32\u0e07\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35\u0e43\u0e2b\u0e21\u0e48 \u0e13 \u0e2a\u0e34\u0e49\u0e19\u0e1b\u0e35\u0e19\u0e35\u0e49\u0e08\u0e30\u0e2d\u0e22\u0e39\u0e48\u0e17\u0e35\u0e48 7-9% \u0e08\u0e32\u0e01\u0e1b\u0e31\u0e08\u0e08\u0e38\u0e1a\u0e31\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e1b\u0e23\u0e30\u0e21\u0e32\u0e13 1.06% \u0e42\u0e14\u0e22\u0e15\u0e2d\u0e19\u0e19\u0e35\u0e49 KTC \u0e40\u0e23\u0e35\u0e22\u0e01\u0e40\u0e01\u0e47\u0e1a\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e44\u0e14\u0e49\u0e41\u0e25\u0e49\u0e27 400-500 \u0e25\u0e49\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e32\u0e17 \u0e08\u0e32\u0e01\u0e1b\u0e35\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e19\u0e21\u0e35\u0e01\u0e32\u0e23 Write-off \u0e08\u0e33\u0e19\u0e27\u0e19 6,000 \u0e25\u0e49\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e32\u0e17<\/span><\/p>\n<p><b>&#8220;TFRS9 \u0e08\u0e30\u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e04\u0e48\u0e32\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e08\u0e48\u0e32\u0e22\u0e43\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e14\u0e25\u0e07 \u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e14\u0e08\u0e33\u0e2b\u0e19\u0e48\u0e32\u0e22\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d\u0e17\u0e35\u0e48\u0e0a\u0e49\u0e32\u0e25\u0e07\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21\u00a0<\/b><b>\u0e41\u0e25\u0e30\u0e01\u0e32\u0e23\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e23\u0e39\u0e49\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19 \u0e2a\u0e48\u0e07\u0e1c\u0e25\u0e14\u0e35\u0e15\u0e48\u0e2d\u0e01\u0e33\u0e44\u0e23\u0e1b\u0e35\u0e19\u0e35\u0e49&#8221;<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e14\u0e49\u0e27\u0e22\u0e15\u0e32\u0e21\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35\u0e43\u0e2b\u0e21\u0e48\u0e19\u0e35\u0e49 KTC\u0e08\u0e30\u0e44\u0e21\u0e48\u0e15\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e40\u0e15\u0e47\u0e21 100% \u0e2a\u0e33\u0e2b\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 Stage 3 \u0e40\u0e2b\u0e21\u0e37\u0e2d\u0e19\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e14\u0e31\u0e07\u0e19\u0e31\u0e49\u0e19\u0e04\u0e48\u0e32\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e08\u0e48\u0e32\u0e22\u0e43\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e08\u0e36\u0e07\u0e25\u0e14\u0e25\u0e07 \u0e2a\u0e48\u0e07\u0e1c\u0e25\u0e14\u0e35\u0e15\u0e48\u0e2d\u0e1c\u0e25\u0e01\u0e32\u0e23\u0e14\u0e33\u0e40\u0e19\u0e34\u0e19\u0e07\u0e32\u0e19\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17 \u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e43\u0e19\u0e01\u0e23\u0e13\u0e35\u0e17\u0e35\u0e48 NPL\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19 \u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e40\u0e01\u0e34\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e21\u0e35\u0e2d\u0e22\u0e39\u0e48\u0e01\u0e47\u0e2a\u0e32\u0e21\u0e32\u0e23\u0e16\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e44\u0e14\u0e49<\/span><\/p>\n<p><strong><span style=\"color: #800000;\">\u0e1c\u0e39\u0e49\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e2b\u0e32\u0e23 KTC \u0e2a\u0e23\u0e38\u0e1b\u0e27\u0e48\u0e32\u0e23\u0e32\u0e22\u0e07\u0e32\u0e19\u0e15\u0e31\u0e27\u0e40\u0e25\u0e02\u0e17\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e15\u0e32\u0e21 TFRS9 \u0e08\u0e30\u0e41\u0e15\u0e01\u0e15\u0e48\u0e32\u0e07\u0e44\u0e1b\u0e08\u0e32\u0e01\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e14\u0e31\u0e07\u0e19\u0e35\u0e49\u00a0<\/span><\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><b>\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d (Write off) \u0e01\u0e31\u0e1a\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1a\u0e31\u0e19\u0e17\u0e36\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e17\u0e35\u0e48\u0e44\u0e21\u0e48\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e40\u0e01\u0e34\u0e14\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49 (NPL) \u0e2b\u0e23\u0e37\u0e2d\u0e25\u0e39\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e17\u0e35\u0e48\u0e1c\u0e34\u0e14\u0e19\u0e31\u0e14\u0e0a\u0e33\u0e23\u0e30\u0e40\u0e01\u0e34\u0e19\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32 90 \u0e27\u0e31\u0e19\u00a0<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d\u0e08\u0e30\u0e17\u0e33\u0e44\u0e14\u0e49\u0e0a\u0e49\u0e32\u0e25\u0e07 \u0e40\u0e19\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e07\u0e08\u0e32\u0e01\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d\u0e17\u0e35\u0e48\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2d\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1e\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e01\u0e32\u0e23\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e2a\u0e34\u0e17\u0e18\u0e34\u0e17\u0e32\u0e07\u0e20\u0e32\u0e29\u0e35 \u0e08\u0e30\u0e22\u0e31\u0e07\u0e44\u0e21\u0e48\u0e16\u0e39\u0e01\u0e15\u0e31\u0e14\u0e2d\u0e2d\u0e01\u0e08\u0e32\u0e01\u0e23\u0e32\u0e22\u0e07\u0e32\u0e19\u0e08\u0e19\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e1e\u0e34\u0e2a\u0e39\u0e08\u0e19\u0e4c\u0e44\u0e14\u0e49\u0e27\u0e48\u0e32\u0e44\u0e21\u0e48\u0e2a\u0e32\u0e21\u0e32\u0e23\u0e16\u0e40\u0e23\u0e35\u0e22\u0e01\u0e40\u0e01\u0e47\u0e1a\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e44\u0e14\u0e49\u0e2d\u0e35\u0e01\u0e15\u0e48\u0e2d\u0e44\u0e1b \u0e14\u0e31\u0e07\u0e19\u0e31\u0e49\u0e19\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49 NPL \u0e1a\u0e19\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e43\u0e2b\u0e21\u0e48 TFRS9 \u0e08\u0e30\u0e40\u0e17\u0e35\u0e22\u0e1a\u0e40\u0e04\u0e35\u0e22\u0e07\u0e44\u0e14\u0e49\u0e01\u0e31\u0e1a Write off + NPL \u0e15\u0e32\u0e21\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e40\u0e0a\u0e48\u0e19 \u0e40\u0e14\u0e34\u0e21\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17 A 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\/><\/a><\/p>\n<ul>\n<li><b>\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1a\u0e31\u0e19\u0e17\u0e36\u0e01 NPL \u0e01\u0e31\u0e1a\u0e15\u0e31\u0e27\u0e0a\u0e35\u0e49\u0e27\u0e31\u0e14\u0e2a\u0e33\u0e04\u0e31\u0e0d\u0e17\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e14\u0e49\u0e27\u0e22 NPL \u0e17\u0e35\u0e48\u0e23\u0e32\u0e22\u0e07\u0e32\u0e19\u0e20\u0e32\u0e22\u0e43\u0e15\u0e49 TFRS9 \u0e21\u0e35\u0e08\u0e33\u0e19\u0e27\u0e19\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19 \u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e2d\u0e31\u0e15\u0e23\u0e32\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e01\u0e35\u0e48\u0e22\u0e27\u0e02\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e21\u0e35\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e44\u0e1b\u0e14\u0e49\u0e27\u0e22 \u0e40\u0e0a\u0e48\u0e19 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\u0e2d\u0e32\u0e08\u0e08\u0e30\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e1b\u0e23\u0e30\u0e21\u0e32\u0e13 100%-200% \u0e17\u0e31\u0e49\u0e07\u0e19\u0e35\u0e49 \u0e40\u0e21\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e21\u0e35\u0e01\u0e32\u0e23\u0e19\u0e33 TFRS9 \u0e21\u0e32\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e40\u0e15\u0e47\u0e21\u0e23\u0e39\u0e1b\u0e41\u0e1a\u0e1a \u0e08\u0e30\u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e2a\u0e32\u0e21\u0e32\u0e23\u0e16\u0e1b\u0e23\u0e30\u0e21\u0e32\u0e13\u0e01\u0e32\u0e23\u0e2d\u0e31\u0e15\u0e23\u0e32\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e14\u0e31\u0e07\u0e01\u0e25\u0e48\u0e32\u0e27\u0e44\u0e14\u0e49\u0e0a\u0e31\u0e14\u0e40\u0e08\u0e19\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u00a0<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_19.jpg\"><img data-attachment-id=\"1269051\" data-permalink=\"https:\/\/positioningmag.com\/1268897\/ktc-fittalktfrs9_page_19\" data-orig-file=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_19.jpg\" 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\/><\/a><\/p>\n<ul>\n<li><b>\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1b\u0e25\u0e35\u0e48\u0e22\u0e19\u0e41\u0e1b\u0e25\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1a\u0e31\u0e19\u0e17\u0e36\u0e01\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e20\u0e32\u0e22\u0e43\u0e15\u0e49\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19\u0e43\u0e2b\u0e21\u0e48 TFRS9 \u0e17\u0e35\u0e48\u0e01\u0e33\u0e2b\u0e19\u0e14\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17\u0e22\u0e31\u0e07\u0e04\u0e07\u0e15\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e23\u0e39\u0e49\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22\u0e08\u0e32\u0e01 NPL \u0e44\u0e1b\u0e08\u0e19\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32 NPL \u0e14\u0e31\u0e07\u0e01\u0e25\u0e48\u0e32\u0e27\u0e08\u0e30\u0e16\u0e39\u0e01\u0e15\u0e31\u0e14\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e2b\u0e19\u0e35\u0e49\u0e2a\u0e39\u0e0d \u0e41\u0e21\u0e49\u0e27\u0e48\u0e32\u0e08\u0e30\u0e2d\u0e22\u0e39\u0e48\u0e43\u0e19 Stage 3 \u0e41\u0e25\u0e49\u0e27\u0e01\u0e47\u0e15\u0e32\u0e21<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_20.jpg\"><img data-attachment-id=\"1269053\" data-permalink=\"https:\/\/positioningmag.com\/1268897\/ktc-fittalktfrs9_page_20\" data-orig-file=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_20.jpg\" data-orig-size=\"2167,1500\" data-comments-opened=\"0\" data-image-meta=\"{&quot;aperture&quot;:&quot;0&quot;,&quot;credit&quot;:&quot;&quot;,&quot;camera&quot;:&quot;&quot;,&quot;caption&quot;:&quot;&quot;,&quot;created_timestamp&quot;:&quot;0&quot;,&quot;copyright&quot;:&quot;&quot;,&quot;focal_length&quot;:&quot;0&quot;,&quot;iso&quot;:&quot;0&quot;,&quot;shutter_speed&quot;:&quot;0&quot;,&quot;title&quot;:&quot;&quot;,&quot;orientation&quot;:&quot;0&quot;}\" data-image-title=\"KTC-FITTalkTFRS9_Page_20\" data-image-description=\"\" 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\u0e17\u0e31\u0e49\u0e07\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e15\u0e49\u0e19\u0e41\u0e25\u0e30\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22 \u0e15\u0e32\u0e21\u0e08\u0e33\u0e19\u0e27\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e44\u0e14\u0e49\u0e08\u0e32\u0e01\u0e01\u0e32\u0e23\u0e04\u0e33\u0e19\u0e27\u0e13\u0e15\u0e32\u0e21 ECL Model (Expected Credit Loss Model) \u0e0b\u0e36\u0e48\u0e07\u0e08\u0e30\u0e44\u0e21\u0e48\u0e43\u0e0a\u0e48\u0e01\u0e32\u0e23\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e40\u0e15\u0e47\u0e21 100% \u0e40\u0e2b\u0e21\u0e37\u0e2d\u0e19\u0e40\u0e14\u0e34\u0e21 \u0e41\u0e25\u0e30\u0e14\u0e49\u0e27\u0e22\u0e21\u0e32\u0e15\u0e23\u0e10\u0e32\u0e19 TFRS9 \u0e17\u0e35\u0e48\u0e01\u0e33\u0e2b\u0e19\u0e14\u0e44\u0e27\u0e49 \u0e43\u0e19\u0e01\u0e23\u0e13\u0e35\u0e17\u0e35\u0e48\u0e21\u0e35\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e15\u0e48\u0e32\u0e07\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e23\u0e32\u0e22\u0e44\u0e14\u0e49\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22\u0e41\u0e25\u0e30\u0e2a\u0e33\u0e23\u0e2d\u0e07\u0e43\u0e19\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22\u0e17\u0e35\u0e48\u0e19\u0e49\u0e2d\u0e22\u0e01\u0e27\u0e48\u0e32 100% \u0e43\u0e2b\u0e49\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e23\u0e39\u0e49\u0e1c\u0e25\u0e15\u0e48\u0e32\u0e07\u0e19\u0e31\u0e49\u0e19\u0e43\u0e19\u0e07\u0e1a\u0e01\u0e33\u0e44\u0e23\u0e02\u0e32\u0e14\u0e17\u0e38\u0e19\u0e14\u0e49\u0e27\u0e22 \u0e0b\u0e36\u0e48\u0e07\u0e21\u0e35\u0e1c\u0e25\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e01\u0e33\u0e44\u0e23\u0e17\u0e32\u0e07\u0e1a\u0e31\u0e0d\u0e0a\u0e35\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/positioningmag.com\/wp-content\/uploads\/2020\/03\/KTC-FITTalkTFRS9_Page_21.jpg\"><img 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\u0e21\u0e35\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e15\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u0e43\u0e19\u0e20\u0e32\u0e27\u0e30\u0e17\u0e35\u0e48\u0e40\u0e28\u0e23\u0e29\u0e10\u0e01\u0e34\u0e08\u0e0a\u0e30\u0e25\u0e2d\u0e15\u0e31\u0e27 \u0e17\u0e33\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e21\u0e35\u0e01\u0e32\u0e23\u0e23\u0e39\u0e14\u0e1a\u0e31\u0e15\u0e23\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e08\u0e48\u0e32\u0e22\u0e44\u0e1b\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e19 \u0e2a\u0e48\u0e07\u0e1c\u0e25\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e22\u0e2d\u0e14\u0e43\u0e0a\u0e49\u0e08\u0e48\u0e32\u0e22\u0e1c\u0e48\u0e32\u0e19\u0e1a\u0e31\u0e15\u0e23\u0e40\u0e04\u0e23\u0e14\u0e34\u0e15\u0e15\u0e2d\u0e19\u0e19\u0e35\u0e49\u0e22\u0e31\u0e07\u0e40\u0e15\u0e34\u0e1a\u0e42\u0e15&#8221;<\/span><\/strong><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u0e02\u0e13\u0e30\u0e40\u0e14\u0e35\u0e22\u0e27\u0e01\u0e31\u0e19\u0e43\u0e19\u0e0a\u0e48\u0e27\u0e07\u0e20\u0e32\u0e27\u0e30\u0e40\u0e28\u0e23\u0e29\u0e10\u0e01\u0e34\u0e08\u0e22\u0e31\u0e07\u0e21\u0e35\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e40\u0e2a\u0e35\u0e48\u0e22\u0e07 KTC \u0e44\u0e14\u0e49\u0e21\u0e35\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e1e\u0e34\u0e48\u0e21\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e2b\u0e32\u0e23\u0e08\u0e31\u0e14\u0e01\u0e32\u0e23\u0e04\u0e38\u0e13\u0e20\u0e32\u0e1e\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e1e\u0e2d\u0e23\u0e4c\u0e15\u0e4c\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e21\u0e35\u0e04\u0e38\u0e13\u0e20\u0e32\u0e1e\u0e40\u0e40\u0e25\u0e30\u0e40\u0e02\u0e49\u0e21\u0e07\u0e14\u0e01\u0e32\u0e23\u0e1b\u0e25\u0e2d\u0e22\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e21\u0e32\u0e01\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u201c\u0e19\u0e31\u0e1a\u0e15\u0e31\u0e49\u0e07\u0e40\u0e40\u0e15\u0e48\u0e0a\u0e48\u0e27\u0e07\u0e15\u0e49\u0e19\u0e1b\u0e35 \u0e23\u0e32\u0e27 2 \u0e40\u0e14\u0e37\u0e2d\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48\u0e1c\u0e48\u0e32\u0e19\u0e21\u0e32 \u0e2d\u0e31\u0e15\u0e23\u0e32\u0e01\u0e32\u0e23\u0e2d\u0e19\u0e38\u0e21\u0e31\u0e15\u0e34\u0e1a\u0e31\u0e15\u0e23\u0e40\u0e04\u0e23\u0e14\u0e34\u0e15\u0e22\u0e31\u0e07\u0e17\u0e23\u0e07\u0e15\u0e31\u0e27\u0e08\u0e32\u0e01\u0e1b\u0e35\u0e01\u0e48\u0e2d\u0e19\u0e17\u0e35\u0e48 49% \u0e41\u0e25\u0e30\u0e2d\u0e31\u0e15\u0e23\u0e32\u0e01\u0e32\u0e23\u0e2d\u0e19\u0e38\u0e21\u0e31\u0e15\u0e34\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e2a\u0e48\u0e27\u0e19\u0e1a\u0e38\u0e04\u0e04\u0e25\u0e2d\u0e22\u0e39\u0e48\u0e17\u0e35\u0e48 29% \u0e0b\u0e36\u0e48\u0e07\u0e43\u0e19\u0e1b\u0e35\u0e19\u0e35\u0e49\u0e1a\u0e23\u0e34\u0e29\u0e31\u0e17\u0e22\u0e31\u0e07\u0e04\u0e07\u0e21\u0e31\u0e48\u0e19\u0e43\u0e08\u0e27\u0e48\u0e32\u0e1e\u0e2d\u0e23\u0e4c\u0e15\u0e2a\u0e34\u0e19\u0e40\u0e0a\u0e37\u0e48\u0e2d\u0e08\u0e30\u0e40\u0e1b\u0e47\u0e19\u0e44\u0e1b\u0e15\u0e32\u0e21\u0e40\u0e1b\u0e49\u0e32\u201d<\/span><\/p>\n<p><strong>\u0e2a\u0e33\u0e2b\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e01\u0e32\u0e23\u0e2d\u0e2d\u0e01\u0e2b\u0e38\u0e49\u0e19\u0e01\u0e39\u0e49\u0e43\u0e19\u0e0a\u0e48\u0e27\u0e07\u0e04\u0e23\u0e36\u0e48\u0e07\u0e1b\u0e35\u0e2b\u0e25\u0e31\u0e07 \u0e15\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e14\u0e39\u0e2a\u0e16\u0e32\u0e19\u0e01\u0e32\u0e23\u0e13\u0e4c\u0e2d\u0e31\u0e15\u0e23\u0e32\u0e14\u0e2d\u0e01\u0e40\u0e1a\u0e35\u0e49\u0e22 \u0e19\u0e42\u0e22\u0e1a\u0e32\u0e22\u0e08\u0e32\u0e01\u0e04\u0e13\u0e30\u0e01\u0e23\u0e23\u0e21\u0e01\u0e32\u0e23\u0e19\u0e42\u0e22\u0e1a\u0e32\u0e22\u0e01\u0e32\u0e23\u0e40\u0e07\u0e34\u0e19 (\u0e01\u0e19\u0e07.) 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Improvement)\u00a0\u0e1b\u0e23\u0e31\u0e1a\u0e25\u0e14\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e0b\u0e49\u0e33\u0e0b\u0e49\u0e2d\u0e19\u0e41\u0e25\u0e30\u0e0b\u0e31\u0e1a\u0e0b\u0e49\u0e2d\u0e19 \u0e40\u0e2a\u0e23\u0e34\u0e21\u0e2a\u0e23\u0e49\u0e32\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e17\u0e33\u0e07\u0e32\u0e19\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e21\u0e35\u0e1b\u0e23\u0e30\u0e2a\u0e34\u0e17\u0e18\u0e34\u0e20\u0e32\u0e1e\u0e21\u0e32\u0e01\u0e22\u0e34\u0e48\u0e07\u0e02\u0e36\u0e49\u0e19 \u0e41\u0e25\u0e30\u0e15\u0e2d\u0e1a\u0e2a\u0e19\u0e2d\u0e07\u0e04\u0e27\u0e32\u0e21\u0e15\u0e49\u0e2d\u0e07\u0e01\u0e32\u0e23\u0e02\u0e2d\u0e07\u0e25\u0e39\u0e01\u0e04\u0e49\u0e32\u0e43\u0e2b\u0e49\u0e04\u0e23\u0e2d\u0e1a\u0e04\u0e25\u0e38\u0e21\u0e17\u0e38\u0e01\u0e21\u0e34\u0e15\u0e34 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